编者按：为了掌握和分析我省县域金融生态的现状，进一步推动全省金融生态建设工作，湖南省金融生态建设工作领导小组特聘请国内享有学术盛誉的研究机构——湖南大学金融管理研究中心，对全省所有县（市）2008年度金融生态进行了评估，并出具了《2008年度衡阳市县域金融生态评估报告》，现将评估报告予以公布。
引言
为优化金融生态环境，促进地方经济发展，今年以来，衡阳市委、市政府召开了全市整治和优化金融生态动员大会，出台了《关于优化金融生态环境促进经济发展的实施意见》、《衡阳市守信激励与失信惩戒实施办法》、《关于做好国家公职人员拖欠银行贷款清收工作的通知》等一系列文件，这些文件以保护金融债权为重点，促进社会信用环境的持续好转为目标。
金融生态是与金融机构和金融市场生存发展具有互动关系的各种因素的总和，它与地区资金流动和金融发展彼此关联、相互促进，形成一个动态平衡的有机体。良好的金融生态包括稳定的经济环境、完善的法治环境、和谐的信用环境以及规范的金融运行等方面。
良好的金融生态环境，有利于促进经济与金融良性互动；有利于优化投融资环境，促进经济快速健康发展；有利于理顺金融机构与企业的关系，促使金融机构加大对地方授信的力度；有利于地方经济竞争力的增强。良好的金融生态可以更好地发挥金融业促进国民经济持续、健康发展的重要作用。
今年4月份以来，湖南大学金融管理研究中心受湖南省金融生态建设工作领导小组委托，组织一批专家学者，构建科学的金融生态评估指标体系，运用数学模型方法等评估手段，采集经济、金融、法治等相关数据，对2008年度衡阳市县域金融生态进行了客观评估，分析现状，探讨优化金融生态的途径，提出改善对策和措施。
一、金融生态评估指标体系与评估方法
（一）指标体系构建原则
金融生态评估指标体系的构建，除满足统计指标体系构建的原则以外，还应遵循如下原则：
第一，层次性原则。金融生态本身体现了不同的层级结构，评价金融生态时应考虑这种层级结构。因此，将金融生态评估指标体系分为三个层次，即项目层，子项目层和原始指标层。构建指标体系时，项目层的指标通过子项目层细化，子项目层的指标通过原始指标层细化。
第二，定量分析为主、定性分析为辅的原则。评估指标体系原始指标层全部采用相关部门提供的数据。考虑到个别指标的数据存在局限性，本课题组通过问卷调查的方式在定性分析基础上补充相关数据。
（二）指标体系基本结构
根据指标体系构建的原则，我们将县域金融生态分解为法治环境、经济基础、信用环境和金融运行四个部分。
1.法治环境
良好的法治环境能够保证金融生态的规范有序，维护金融生态的稳定性和多样性。相关法律法规的执行力度是地区金融生态良性发展的保障，既能使金融主体权益得到保护，有效遏制恶意信用欺诈和逃废金融债务等不良行为的发生；又能有效地使金融机构加强内部控制与经营管理。因此，法治环境是构成金融生态的重要内容之一。考虑到资料的可获得性和指标的可量化要求，从司法力度与金融债权保护两个方面对区域法治环境做出评估，以此衡量地区司法机构处理金融案件的审判以及执行力度。
2.经济基础
经济基础代表着县域经济的产出能力，与整体金融资产质量和金融发展水平有直接的互动关系。因此，区域经济基础是当地金融生态的重要组成部分，可以从发展水平、投资消费、收入水平三方面评估经济基础对区域金融生态的影响。为了促进两型社会的建设，在发展水平的指标版块中，设立了反映资源节约和环境友好的指标。
3.信用环境
良好的信用环境是金融生态有序运行的前提，健康、完善的信用环境能保证债权人的利益，约束债务人的行为，促进金融与经济的良性互动。信用环境的优劣对金融生态起着极其重要的作用。评估的指标体系中将信用环境分为社会信用和中介服务两个子项目，社会信用从企业单位、事业单位、政府部门和个人四个方面进行考察；中介服务从注册律师数、注册会计师数和贷款担保情况等几个方面进行考察。
4.金融运行
金融运行指标反映了金融机构相关业务的情况，包括金融发展、流动性、盈利能力、风险状况和金融意识五个方面。与金融生态上述三个方面不同的是，金融运行直接与金融机构挂钩，通过金融机构的业务指标来体现。考虑到金融机构与金融生态的高度相关性，应将金融运行作为评估金融生态的重要内容。
衡阳市所辖7个县（市）的金融生态评估指标体系分为3个层次，由4个项目、12个子项目和66个指标组成。
（三）评估方法
采用层次分析法对衡阳市所辖七县（市）的金融生态进行综合评估。工作流程为：①原始数据标准化。②确定各层次指标权重。③逐层计算并汇总得到综合得分。
原始数据标准化采用正态标准化和累积概率分布对各指标原始数据予以统一处理，将各指标原始数据转化为无量纲的0-100分的数值，同时对逆向指标数据进行正向化处理。
经过标准化处理的数据，即可用于各指标得分的计算。根据层次分析法的要求，指标得分逐层汇总时需要确定各层次指标的权重。对于原始指标层，采用简单平均归一化确定指标的权重，对于项目层和子项目层各指标，采用层次分析法确定各指标的权重。
（四）数据来源渠道
统计数据由中国人民银行长沙中心支行和中国人民银行省内各市州中心支行提供。所采集的数据为2008年度数据。其中法治环境方面的数据主要来自各地司法部门，经济基础方面的数据主要来自各地统计局，信用环境方面的数据主要来自各地发改委、商业银行、银行同业协会、司法局、律师协会、会计师事务所、注册会计师协会、担保机构等，金融运行方面的数据主要来自各地人民银行分支机构、银监分局、商业银行、保险机构、农村信用社、统计局等。
为弥补法治环境和信用环境个别指标存在的局限性，提高综合评估的客观性和准确性，对法治环境和信用环境进行了专家问卷调查。这两方面指标的得分分别通过原始数据处理和调查问卷得到，原始数据经由模型处理得到的分值占70%，调查问卷数据处理得到的分值占30%。衡阳市调查问卷的对象来自中国人民银行衡阳市中心支行、市银监分局、市中级人民法院、市经济委员会、市发展和改革委员会、国有商业银行市分行、省农村信用联社市办事处等相关部门负责人和金融机构的高级管理人员。省内其他市州的调查问卷对象及数据处理采取同样的方法。经济基础和金融运行这两个方面的得分直接采用原始数据并通过模型测算得到。
二、金融生态评估结果及分析
（一）七县（市）金融生态得分情况
金融生态评估指标体系，依据层次分析法确定项目层和子项目层指标的权重（项目层指标的权重见图1），再由下而上逐层进行计算和汇总，综合评估得出各县（市）金融生态分值。七县（市）金融生态评估综合得分及法治环境、经济基础、信用环境、金融运行四个项目得分。
（二）七县（市）金融生态评估分析
信用环境所占权重最大，达到30.74%，表明信用环境在金融生态中占有重要的支撑作用；经济基础的权重仅次于信用环境，达到了28.12%；法治环境的权重为26.59%，说明法治环境对金融生态影响较大；金融运行的权重相对较小，但其对金融生态的作用不可忽略，达到14.56%。
1．信用环境
信用环境其中体现在社会信用和中介服务两个方面。从社会信用看，近年来各县（市）加强了信用环境建设，采取举措打造地方信用品牌，经济主体信用意识不断增强，信用环境逐步好转。但在经济主体信用意识有所好转的情况下，行政事业和公职人员拖欠银行贷款情况依然存在，且各县（市）不平衡。在各县（市）中，耒阳市社会信用环境相对较好，近年来耒阳市通过开展金融安全区创建活动，加强社会诚信宣传，大力清收拖欠银行贷款，打击恶意逃废债行为，信用环境得到明显改善，其社会信用也表现出“一高一低”的好形式，即行政事业单位拖欠银行贷款占不良贷款比例较低，国家公职人员拖欠银行贷款的清收率较高。从中介服务来看，各县（市）中介服务发展不平衡，尚处于发展的起步阶段,各县（市）中小企业信用担保公司当年累计担保贷款总额1532万元。
总体来看，县域信用环境尚需优化，部分县（市）行政事业单位拖欠银行贷款占不良贷款比例较高；行政事业单位和国家公职人员拖欠银行贷款清收率普遍较低；信用体系不完善，发展不平衡，缺乏守信激励和失信惩戒机制，信用担保、资信评估等信用中介机构不健全，中介服务质量不高。
2．法治环境
法治环境体现在司法力度和金融债权保护两个方面。在司法力度上，近年来，各县（市）加强司法力度，经济和金融案件的结案率都有明显提高；在债权保护方面，保护金融债权工作越来越受到地方政府的重视，司法部门基本能够依据法律法规处理金融机构借贷纠纷案件，维护金融机构合法权益。但不同的县（市）中并不均衡，2008年七县（市）中，衡东、衡山、耒阳的经济、金融案件结案率较高，而其他县（市）较低。县域金融胜诉案件执结率差异则更大。
3．经济基础
实体经济是金融主体存在的根基、服务的对象和生存的空间，经济发展状况对地区金融生态发挥着重要影响。七县（市）中，耒阳市经济最为发达，2008年GDP达161.44亿元，人均GDP达14731元，地方财政收入增长率23.64%，城镇居民家庭人均可支配收入达12955元，这些指标都高于其他六县（市），城镇化率、固定资产投资增长率和社会消费品零售额增长率三项指标值也相对较高；衡阳县GDP总量仅次于耒阳，2008年为125.62亿元, 其农村固定资产投资增长率、社会消费品零售总额增长率、农村居民家庭人均纯收入增长率均名列前茅；衡南县全社会固定资产投资增长率达44%，排名第一。衡山县经济总量较小，2008年GDP为44.16亿元，但GDP增长率高达14.2%，高于其它六县(市)；常宁市人均GDP、全社会固定资产投资增长率、社会消费品零售总额增长率、农村居民家庭人均纯收入等指标在全市中相对较低水平，有较大的上升空间。
4．金融运行
金融运行影响着区域金融生态。在市场经济体制下，金融部门同实体经济部门一样，是自主经营、自负盈亏的独立经济实体。总体来看，衡阳市县域金融发展比较稳健，流动性相对充裕，盈利能力逐步增强，风险状况不断改善，金融意识显著提高。但由于银行管理体制等多方面因素的制约，县域金融机构特别是国有商业银行通常不具有充分的独立性，主要表现为信贷权限较少，导致县域金融存贷比偏低，贷款增长率明显低于存款增长率，正常贷款占GDP比重低等现象。具体来看，各县（市）金融运行存在一定的差异。耒阳市存贷规模、存款增速、人均个人消费信贷、流动性比例、资产利润率、保费收入增长率等指标，远高于其他县（市），且不良贷款率则较低，只有5.76%，因此耒阳市金融运行指标的整体得分相对较高；祁东县在流动性比例、盈利能力（资本利润率）、农户小额信用贷款发放率等方面得分较高，不良贷款率只有3.41%,为全市最低。衡南县存贷比、农村合作金融机构新增“三农”贷款相对较高。衡阳县资本利润率、保险密度、农村合作金融机构当年新增“三农”贷款占当地新增贷款比率处于全市前列，但不良贷款率偏高。
评估结果表明：耒阳市各个方面发展相对平衡，金融生态相对较好；衡南县与耒阳市的金融生态环境有一些差距，但经济基础和金融运行在七县（市）中表现较好；衡东县和祁东县在综合排名中处于中间位置，但其法治环境在七县（市）比较突出；衡山县自身的法治环境相对较好，但其经济基础等方面与排在前面的各县（市）存在一定差距；衡阳县的经济基础和信用环境较好；常宁市各方面存在一定差距，但其金融运行为自身金融生态的进一步的提升提供了基础。
三、当前县域金融生态须关注的问题
通过分析评估结果，发现当前衡阳市县域金融生态主要存在以下值得关注的突出问题：
（一）金融案件执结率差异大
由于法律和制度环境等方面的缺陷，地方政府一方面注重对中央控制的公共金融资源的竞争性争夺，另一方面考虑由历史原因等引起的社会稳定问题，对辖区内企业债务在法律诉讼时，表现为两难境地，使得金融债权难以得到有效保护。调查显示，2008年度衡阳市县域金融案件结案率达到了较高的水平，但胜诉案件执结率呈现较大的差距，执结率最高与最低的县（市）之间相差近1倍。
（二）社会信用环境整体欠佳
政府信用在相当程度上影响着当地的信用环境。调查表明，各县（市）行政事业单位和国家公职人员拖欠银行贷款现象较为严重，清收率较低，对逃废金融债务企业和个人进行制裁的力度不大，影响了当地社会信用环境。尽管近两年各县（市）行政事业单位、国家公职人员拖欠贷款以及企业恶意逃废债新发生较少，违约个人客户数和法人客户数也呈下降趋势，但历史欠账不消化，对信用环境的不良影响仍将存在，势必影响金融机构对地方经济的支持。
（三）信用中介发展不平衡
市场经济条件下，完善的中介组织如律师事务所、会计师事务所、资信评级公司、信用担保公司等成为整个经济体系不可或缺的组成部分，在改善社会信用环境中发挥着十分重要的作用。从评估结果看，七县（市）在中介服务上发展不平衡，发展较好的耒阳市每万人注册律师数、每万人注册会计师数、担保机构家数三项指标分别为0.29、0.41、1，而发展相对滞后的衡阳县这三项指标分别为0.03、0.005、0，差距较大，说明部分县（市）中介服务改善的空间较大。
（四）县域经济发展质量不优
县域经济发展质量直接影响县域金融生态。评估发现，衡阳市县域经济发展质量有待进一步提高，主要存在三个方面的突出问题。一是社会基本保障覆盖率偏低。七县（市）中，社会基本保障覆盖率除衡东和衡山外，其它的县均在30%左右。二是单位GDP能耗较高。耒阳市虽然经济实力最强，但单位GDP能耗较高,达2.71。三是工业资金利税率较低，说明资金使用效率不高。
（五）金融新增存贷比偏低
金融机构作为金融生态的主体，其运行质量直接影响当地的金融生态，呈现明显的正向关系。评估表明，七县（市）金融机构贷款增长明显低于存款增长，新增存贷比普遍偏低，特别是县及县以下商业银行新增存贷比严重偏低，有两个县还出现负增长，最高的只有43.87%，最低的为-38.72%，这说明县域国有商业银行，由于信贷管理权限小，吸收的存款大量地上存，对县域经济发展的支持力度较弱，同时也制约了自身健康发展，金融配置资源的核心作用难以在县域经济中得到有效发挥。
四、改善县域金融生态的建议
（一）切实维护金融债权，优化金融生态环境
维护金融债权一方面是规范企业改制行为，严厉打击恶意逃废债务行为。政府高度重视企业改制中金融债权保全工作，积极支持金融机构做好债权管理工作，严禁包庇和纵容改制企业的逃废金融债务行为。做到金融债权没有落实的企业不得改制；对社会影响恶劣的少数恶意逃废金融债务的企业，依据债权方提出的请求，金融机构同业给予“不授信、不开户、不结算、不提现”的联合制裁。
另一方面是提高金融债权案件的审结率和执结率。坚持公正司法、严明执法，加强对金融债权案件的审理和执行。对诉至法院的金融债权案件，做到快受理、快审理、快判决、快执行。减免维护金融债权有关费用，司法部门对金融债权案件的诉讼费、执行费、保全费等要在法规许可范围内提供优惠；财政、税务、房产、国土资源等部门在办理相关业务时，费用一律按最低标准收取。
要加大对行政事业单位、国家公职人员拖欠贷款的清收力度，切实维护金融机构的合法权益，加大对金融胜诉案件的执行力度，使债权人的合法权益切实得到保护，提高企业及其他市场主体的违约成本，将金融生态建设纳入法制化轨道。充分发挥行业协会组织的作用，建立逃废金融债务黑名单，组织金融机构对失信企业和个人实施联合制裁，为金融机构健康发展提供有力保障。
（二）加快中介机构建设，完善社会信用体系
建立健全社会信用中介服务体系，推进会计、律师等各类事务以及动产、不动产评估等中介机构规范发展，提高中介服务市场的社会公信力。推动中小企业信用担保体系的建设，加快培育和扶持中小企业信用担保机构，地方政府应安排一定的担保扶持资金和风险补偿资金，用于担保机构的增资和风险代偿，扩大其担保能力。发挥行业协会的自律作用，促进信用中介机构的健康发展。引导信用中介机构适应金融机构产品创新的需要，积极开展中介服务创新。
采取有力措施全面推进社会信用体系建设。完善人民银行征信系统，进一步丰富征信系统的内容，加大中小企业信息征集力度，扩大信用信息应用范围，逐步把企业和个人信用信息从经济层面运用到政治、社会等各个层面，把企业和个人信用状况作为各级提名人大代表和政协委员候选人、企业评先、公务员招聘等重要参考条件，扩大其社会影响力；建立守信激励和失信惩戒机制；引导全社会对征信产品的需求，引导企业在经济交易中使用信用报告，提高市场主体的守信意识，有效约束失信行为。
（三）加快社会保障建设，转变经济增长方式
加快推进社会保障体系建设，完善社会保障制度，扩大社会基本保障的覆盖面，增加保障覆盖率，以稳定居民收支预期，增强消费信心。不断优化经济结构调整，以培育优势产业为突破口，调整和优化产业结构，严格控制“高耗能、高污染”和产能过剩行业的发展，下决心淘汰一批生产落后、产能低下、污染严重、资源浪费的企业，大力发展自主创新、节能环保、高新技术产业；加快企业重组兼并的步伐，引导企业改造升级，不断优化资源配置，增强中小企业发展活力，壮大企业实力；大力开展节能环保宣传教育，鼓励工业企业加大“三废”综合利用，提高综合利用产品产值。提高企业经营管理水平，引导企业建立健全各项规章制度，建立现代企业制度，提高企业内部管理能力和水平。
（四）加大信贷支持力度，提升金融服务水平
加快金融体制改革步伐，不断完善金融服务体系，增强金融服务功能。积极推进农业发展银行、农业银行和市商业银行的改革，适度发展小额贷款公司、村镇银行等新型农村金融机构；要认真贯彻国家货币信贷政策，调整优化信贷结构，加大对符合国家产业政策的优势产业、重点项目、节能环保、中小企业和“三农”的信贷支持，促进县域经济又好又快发展；创新信贷形式，不断推出贷款新品种，积极探索新的信贷投放方式和途径。在利用房产、土地、有价证券做抵押品的基础上，适当放宽抵押资产的范围，积极探索采用无形资产、股权、林权、应收账款、在建工程仓单质押等多种抵押方式，解决中小企业抵押资产不足的问题；进一步加强信贷资金的营销和管理，不断开拓信贷市场。完善信贷营销激励和约束机制，建立激励与约束、权力与责任、利益与贡献相对称的信贷管理考核机制，充分调动营销人员积极性；尽量简化贷款手续，减少审批环节，缩短审批时间，提高信贷工作效率；建立贷款风险防范机制，提高贷款的风险预警、防范和处置能力。